Hãy đăng ký thành viên để có thể dễ dàng trao đổi, giao lưu và chia sẻ về kiến thức đồ họa.
  1. Hãy đăng ký subscribe kênh Youtube mới của Việt Designer tại địa chỉ: Youtube.com/VietDesignerChannel để theo dõi các video về thiết kế đồ họa. Do trước đó kênh cũ bị Youtube quét không rõ lý do, trong thời gian chờ kháng cáo nếu các bạn thấy video trên diễn đàn bị die không xem được thì có thể vào kênh mới để tìm xem video sơ cua nhé.
    Loại bỏ thông báo

Hướng dẫn mẹo thiết kế sổ sách kế toán trên Excel

Chủ đề thuộc danh mục 'Quảng cáo - Dịch vụ - Mua bán về design' được đăng bởi huong tun, 4/5/16.

Lượt xem: 1,334

  1. huong tun Banned

    một. Giới thiệu những hàm thường tiêu dùng trong Excel kế toán:
    tất cả mọi người muốn làm tốt công việc của người kế toán trên Excel thì việc đầu tiên người dùng phải ưa chuộng đó là: Hiểu rõ tác dụng của những hàm:


    [​IMG]
    - Kết chuyển vài bút toán cuối kỳ
    - Tổng hợp số liệu từ NKC lên Phát sinh Nợ, Phát sinh có trên Bảng cân đối số phát sinh tháng và năm
    -Tổng hợp số liệu từ PNK, PXK lên “ Bảng NHập Xuất Tồn “
    - Tổng hợp số liệu từ NKC lên cột PS Nợ, PS có của “ Bảng tổng hợp Dịch vụ kế toán thuế trọn gói đề nghị thu, phải trả khách hàng”
    Chú ý: với một vài bút toán kết chuyển cuối kỳ thì điều kiện cần tính sở hữu thể bấm trực tiếp vào ô chứa nó hoặc gõ trực tiếp tài khoản bắt buộc kết chuyển vào công thức
    Ví dụ: = SUMIF( $E15:$E180, 5111,$H$15:$H$180)

    b. Tác dụng của Hàm VLOOKUP:
    - tìm đơn giá Xuất kho từ bên Bảng Nhập Xuất Tồn về Phiếu Xuất kho.
    - chọn Mã TK, Tên TK từ Danh mục tài khoản về bảng CĐPS, về Sổ 131, 331…
    - tìm Mã hàng hoá, tên hàng hoá từ Danh mục hàng hoá về Bảng Nhập Xuất Tồn
    - tìm số dư của đầu tháng N căn cứ vao cột số dư của tháng N-1
    - chọn số Khấu hao ( Phân bổ ) luỹ kế từ kỳ trước, căn cứ vào Giá trị khấu hao( phân bổ) luỹ kế ( của bảng 142, 242, 214 )
    Ví dụ: Đi chọn Đơn giá xuất kho của mã hàng GEN_ASG24R từ bảng Nhập xuất tồn về Phiếu Xuất kho
    ngoài ra còn một số hàm nữa, người dùng tự Tìm hiểu nhé!
    2. các công việc đầu năm phải phải làm:

    - những DN đã và đang hoạt động thì đầu năm tất cả mọi người phải chuyển số dư cuối năm trước sang đầu năm nay, cụ thể như sau:
    - Vào số dư đầu kỳ “Bảng cân đối phát sinh tháng”
    - Vào số dư dầu kỳ một vài Sổ khía cạnh tài khoản 142, 242, 211, 131,
    - Vào Bảng tổng hợp Nhập Xuất Tồn, và vài Sổ khác (nếu có)
    - Chuyển lãi ( lỗ ) năm nay về năm trước ( Căn cứ vào số dư đầu kỳ TK 4212 trên Bảng CĐTK để chuyển ). Việc thực hiện này được định khoản trên Nhật ký chung và chỉ thực hiện một lần trong năm, vào thời điểm đầu năm.

    2. vài công việc trong tháng cần yêu cầu làm:

    - ngày nay đa phần DN lựa tìm ghi sổ theo hình thức Nhật ký Chung, phải doanh nghiệp kế toán Thiên Ưng xin hướng dẫn cách ghi sổ nhật ký chung trên Excel.

    Chú ý: Trong công đoạn hạch toán ghi sổ quý khách đề nghị làm theo nguyên tắc đấy là: Đồng nhất về tài khoản và đồng nhất về mã hàng hóa.

    yếu tố người mua xem thêm tại đây: phương pháp lập sổ nhật ký chung trong excel

    bí quyết ghi sổ khi sở hữu phát sinh tại Doanh nghiệp:

    a. lúc mua hàng:

    +. lúc sở hữu phát sinh thêm bạn hoặc nhà cung cấp mới:
    - Thì mọi người khai báo chi tiết đối tượng KH hoặc NCC mới bên bảng Danh mục tài khoản và đặt mã Tài khoản ( Mã khách hàng) cho KH/NCC đó, đồng thời định khoản chi tiết bên NKC theo mã TK mới khai báo.

    VD: đề nghị thu của công ty kế toán Thiên Ưng ( là người dùng mơi ):
    Bước 1: Sang DMTK khai chi tiết quý khách – công ty kế toán Thiên Ưng với mã quý khách là: 1311 hoặc 131TU ( Khai báo phía dưới Tk 131 ) ( Việc khai báo mã TK như thế nào là tuỳ vào yêu cầu quản trị của người dùng )
    Bước 2: Hạch toán bên NKC theo mã TK ( Mã KH ) đã khai báo cho công ty kế toán Thiên Ưng là 1311 hoặc 131TU

    - nếu ko phát sinh các bạn mới thì lúc gặp các nghiệp vụ liên quan đến TK 131 và TK 331, ta quay lại Danh mục TK để lấy Mã người mua đã với và định khoản trên NKC.

    +. trường hợp phát sinh mới Công cụ dụng cụ hoặc TSCĐ (tức liên quan tới TK 142, 242, 214 )
    - Sau lúc định khoản trên NKC yêu cầu sang bảng phân bổ 142, 242, 214 để khai báo thêm công cụ dụng cụ hoặc tài sản này vào bảng và tính ra số bắt buộc phân bổ trong kỳ hoặc số phải trích khấu hao trong kỳ.

    +. lúc mua hàng hóa
    Bước 1: Bên Nhật ký chung không hề khai chi tiết từng mặt hàng sắm vào, chỉ hạch toán chung vào TK 156 tổng số tiền ở dòng “ Cồng tiền hàng “ trên hoá đơn mua vào

    - Bước 2: Đồng thời về Phiếu nhập kho, khia báo chi tiết từng mặt hàng sắm theo hoá đơn vào phiếu nhập kho:
    - giả dụ mặt hàng mua vào đã sở hữu tên trong Danh mục hàng háo thì quay vê DM hàng hoá để lấy Mã hàng, tên hàng cho hàng hoá đấy và thực hiện kê nhập
    - nếu mặt hàng mùa vào là hàng mới thì buộc phải đặt Mã hàng cho từng mặt hàng trên DMHH sau đó thực hiện kê nhập trên PNK theo mã hàng đã khai báo

    Bước 3: nếu phát sinh tầm giá ( vận chuyển, bốc dỡ, lưu kho…) cho việc sắm hàng thì Đơn giá nhập kho là đơn giá đã bao gồm giá tiền. lúc đấy cần phân bổ giá thành mau hàng cho từng mặt hàng như sau: ( với thể lập bảng ính riêng cho việc phân bổ ch phí)


    mức giá của mặt hàng A=Tổng giá thànhXsố lượng ( hoặc thành tiền) mặt hàng A
    Tổng số lượng ( hoặc tổng thành tiền Của lô hàng )
    giá tiền đơn vị Mặt hàng A=Tổng giá thành của mặt hàng A
    Tổng số lượng của mặt hàng A
    Đơn giá nhập kho Mặt hàng A=Đơn giá sắm của Mặt hàng A+mức giá đơn vị Của mặt hàng A


    b. khi bán hàng hóa:

    Bước 1: Bên Nhật ký chung không phỉa khai chi iết từng mặt hàng bán ra, chỉ hạch toán chung vào TK 5111 tổng số tiền ở dòng” cùng tiền hàng “ trên hoá đơn bán ra.

    Bước 2: Đồng thời về Phiếu Xuất kho, khai báo yếu tố từng mặt hàng bán ra theo Hoá đơn vào Phiếu XK.
    - Để lấy được Mã hàng xuất kho, ta quay về Danh mục hàng hoá để lấy.
    - ko hạch toán bút toán Công ty dịch vụ kế toán tại Hà Nội Giá vốn hàng bán: Vì doanh nghiệp áp dụng phương pháp tính gái xuất kho là phương pháp “ Bình quân cuối kỳ “ , bắt buộc cuối tháng mới thực hiện bút toán này để tập hợp giá vốn hàng bán trong kỳ.

    Chú ý:
    - khi vào bảng kê xuất kho thì chỉ vào số lượng, chưa mang đơn gá xuất kho vì đơn giá cuối kỳ mới tính được bên Bảng Nhập Xuất TỒn kho
    - lúc tính được Đơn giá bên bảng Nhập – Xuất – Tồn thì sử dụng hàm VLOOKUP tìm đơn giá xuất kho từ bảng Nhập – XUất – TỒn về PXK.

    c. khi yêu cầu nhập kho hoặc xuất kho:
    - mọi người vào phiếu nhập kho, xuất kho (cũng xây dựng theo như phần trên nhé)

    3. Công việc cuối tháng bắt buộc làm:

    - Thực hiện một vài bút toán kết chuyển cuối tháng như: Kết chuyển tiền lương, trích khấu hao TSCĐ, phân bổ chi phí, kết chuyển thuế, kết chuyển doanh thu, chi phí…

    chi tiết người dùng xem tại đây: một số bút toán kết chuyển cuối kỳ kế toán

    4. Lập những bảng biểu tháng:

    - Lập bảng tổng hợp Nhập – Xuất – Tồn kho.
    - Lập bảng Phân bổ mức giá trả trước ngắn hạn, dài hạn, khấu hao TSCĐ.
    - Lập bảng cân đối phát sinh tháng.
    yếu tố xem tại đây: phương pháp lập những bảng biểu cuối tháng trên Excel

    5. Kiểm tra số liệu trên Bảng cân đối phát sinh.

    - Trên CĐPS thì tổng phát sinh bên Nợ cần bằng tổng phát sinh bên có
    - Tổng PS Nợ trên CĐPS bằng tổng PS Nợ trên NKC
    - Tổng PS sở hữu trên CĐPS bằng Tổng PS có trên NKC
    - một số tài khoản dòng một và mẫu 2 ko với số dư bên với. Trừ các tài khoản như 159, 131, 214,..
    - những tài khoản loại 3 và dòng 4 ko với số dư bên Nợ, trừ một vài tài khoản như 331, 3331, 421,..
    - những tài khoản chiếc 5 tới loại 9 cuối kỳ không có số dư.
    - TK 112 phải khớp với Sổ phụ ngân hàng,
    - TK 133, 3331 cần khớp với chỉ tiêu trên tờ khai thuế
    - TK 156 yêu cầu khớp sở hữu mẫu tổng cộng trên Bacó cáo NXT kho
    - TK 142, 242 bắt buộc khớp có cái tổng cộng trên bảng phân bổ 142, 242
    - TK 211 , 214 bắt buộc khớp sở hữu cái tổng cùng trên Bảng khấu hao 211

    6. Lập những bảng biểu cuối kỳ

    a. Lập bảng Tổng hợp cần thu khách hàng- TK 131:

    - Cột Mã KH và Tên KH, dùng hàm IF hài hòa sở hữu hàm LEFT tìm ở DMTK về
    - Cột mã khách hàng: = IF(LEFT(DMTK!A14,3)=”131”,DMTK!A14,””) (địa chỉ ô A 14 là TK khía cạnh thứ nhất của TK 131). Hoặc sử dụng VLOOKUP tìm DMTK về
    - Cột tên khách hàng; = IF(A11=””,””,VLOOKUP(A11,DMTK!$A$14:$E$150,2,0))
    - Dư Nợ và Dư có đầu kỳ: dùng hàm VLOOKUP tìm ở CĐPS tháng về.
    - Cột Dư NỢ đầu kỳ: = VLOOKUP($A11,’CDSPS-thang’!$A$9:$H$150,3,0)
    - Cột Dư mang đầu kỳ: = VLOOKUP($A11,’CDSPS-thang’!$A$9:$H$150,4,0)
    - Cột số phát sinh Nợ và phát sinh sở hữu, dùng hàm SUMIF tập hợp từ NKC về.
    - Cột số phát sinh Nợ:
    = SUMIF(NKC!$E$13:$E$607.’So cong no TK 131’!$A11,NKC!$G$13:$G$607)
    - Cột số phát sinh Có:
    = SUMIF(NKC!$E$13:$E$607,’So cong no TK 131’$A11,NKC!$H$13:$H$607)
    - Cột dư Nợ và dư với cuối kỳ, sử dụng hàm Max
    - Cột dư Nợ cuối kỳ: = MAX ( C11+E11-D11-F11,0)
    - Cột dư với cuối kỳ: = MAx( D11+F11–C11-E11,0)

    b. Lập Bảng tổng hợp đề nghị trả quý khách – 331
    bí quyết xây dựng tương tự như bảng tổng hợp TK 131

    c. Lập sổ quỹ tiền mặt và sổ tiền gửi ngân hàng;

    - Riêng sổ quỹ tiền mặt và sổ Tiền gửi ngân hàng chúng ta không thể chuyển sổ trên NKC mà bắt buộc tính riêng 2 sổ này, vì 2 chiếc sổ này với mẫu sổ khác so sở hữu một vài sổ khía cạnh TK, sổ tổng hợp TK khác

    +. bí quyết lập sổ Quỹ tiền mặt: ( Dữ liệu lấy từ sổ Nhật Ký Chung)
    - bí quyết lập công thức cho từng cột như sau: Trên sổ quỹ tiền TM, làm thêm 3 ô: Tháng báo cáo; Tài khoản báo cáo ( là TK 1111); Nối tháng và TK cáo cáo.
    - Ô nối tháng và TK báo cáo = K6&”;”&L6 ( tiêu dùng tính số dư dầu kỳ theo từng tháng)
    - Cột ngày tháng: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!A13,””) ( L6: ô TK báo cáo)
    - Cột Diễn giải: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!D13,””)
    - Cột Tài khoản đối ứng: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!F13,””)
    - Cột thu: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!G13,””)
    - Cột Chi: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!H13,””)
    - Cột số phiếu thu: = IF(H11<=0,””,COUNTIF(H$11:H11,”>”)) ( H: cột tiền thu)
    - Cột số phiếu chi: = IF(I11<=0,””,COUNTIF(I$11:I11,”>”)) ( I: Cột tiền chi)
    - loại số dư dầu kkỳ tiêu dùng hàm SUMIF lấy trên bảng CDPS chi tiết của từng tháng.
    Để tính được số dư đầu kỳ của từng tháng trên Sổ quỹ TM thì ta buộc phải xây dựng bên bắt buộc bảng “Cân đối phát sinh tháng” của những tháng thêm 2 cột:
    - Cột BC: Gõ số tháng tại loại tương ứng sở hữu TK 111 của Bảng CĐPS và coppy cho các chiếc tiếp theo của tháng ấy ( khiến đầy đủ vài tháng).
    - Cột “ Nối tháng và TK báo cáo” : =I9&”;”&A9 ( Là dãy điều kiện cho hàm SUMIF)
    Sau đó dùng hàm SUMIF để tính ra số dư đầu kỳ trên sổ Quỹ TM;
    = SUMIF(‘CDPS-thang’!$J$9:$J$450,’So quy’!$M$6,’CDPS-thang’!$C$9:$C$450)
    - Cột tồn tiền cuối ngày sử dụng hàm Subtotal:
    Cú pháp hàm: = $J$9+Subtotal(9,H$11:H11)-Subtotal(9,I$11:I11)
    - cái cùng số phát sinh : dùng hàm subtotal
    - mẫu số dư cuối kỳ: tiêu dùng công thức đơn thuần như sau:
    Dư cuối kỳ = Tồn đầu kỳ + TỔng thu – TỔng chi.
    ( Sổ quỹ TM được lập cho cả kỳ kế toán, người dùng muốn xem tháng nào thì lọc tháng đó lên, Cụ thể với ở phần in sổ)
    +/ Lập sổ tiền gửi ngân hàng:
    - mẹo thiết kế tương tự như sổ quỹ tiền mặt. Nhưng cột số hiệu và Ngày tháng chứng từ thì công thức tương tự như cột Ngày tháng ghi sổ.
    d. Lập bảng Cân đối phát sinh năm:
    - với 2 dạng bảng cân đối phát sinh năm:
    +/ Dạng bảng chi tiết: thì lập tương tự như Cân dối phát sinh tháng, mang danh mục tài khoản là danh mục khía cạnh, số liệu tập hợp từ NKC của cả năm.
    +/ Dạng bảng tổng hợp:
    - Bảng này là bảng tổng hợp, buộc phải được lập cho tài khoản cấp 1 ( trừ 333)
    - Số liệu được tập hợp từ NKC của cả năm
    phương pháp làm:
    - Trên Nhật Ký chung. xây dựng thêm cột TK cấp một.
    - sử dụng hàm LEFT cho cột TK cấp một để láy về TK cấp 1 từ Cột TK Nợ/ TK sở hữu trên NKC.
    - Cột mã TK, tên TK: sử dụng hàm VLOOKUP hoặc Coppy từ DMTK về, sau đó xoá hết TK chi itết( trừ các TK khía cạnh của TK 333 )
    - Cột dư Nợ và dư sở hữu đầu kỳ: tiêu dùng hàm VLOOKUP tìm ở CĐPS tháng một về ( phần dư đầu kỳ)
    - Cột phát sinh Nợ, Phát sinh có: dùng SUMIF tổng hợp ở nhật ký chung về ( dãy ô điều kiện vẫn là cột TK Nợ/TK mang )
    - Cột dư Nợ, dư mang cuối kỳ: sử dụng hàm MAX
    - chiếc tổng cùng sử dụng hàm SUBTOTAL (Lưu ý: sử dụng hàm SUBTOTAL cho TK 333)
    7. phương pháp lập báo cáo tài chính cuối năm:
    a. Bảng cân đối kế toán ( Bảng này lập theo thời điểm – 31/12/N ,)
    ( Để bảng cân đối kế toán đúng thì Tổng Tài Sản cần bằng tổng Nguồn Vốn)
    bí quyết làm:
    - Cột số năm trước: Căn cứ vào Cột năm nay của “ Bảng Cân Đối Kế toán “ Năm trước.
    - Cột số năm nay: Chuyển số liệu của một số TK từ loại một đến dòng 4 ( phần số dư cuối kỳ ) trên bảng CĐPS năm và ghép vào từng chỉ tiêu tương ứng trên Bảng CĐKT. Ví dụ : Chỉ tiêu [110]- “ Tiền và các khoản tương đương tiền “ bằng (=) Số dư Nợ cuối kỳ của một vài tài khoản 111 + TK 112 + TK 121 ( đối sở hữu các khoản đầu tư ngắn hạn mang thời hạn dưới 3 tháng ).
    - Riêng đối mang một vài chỉ têu liên quan tới tất cả mọi người và nhà sản xuất ( người bán ) thì căn cứ vào Bảng Tổng Hợp TK 131, 331

    ...

Ủng hộ diễn đàn